Kfz-Versicherung von der Steuer absetzen

Beauftragen Sie einen Steuerberater, können Sie sich sicher sein, dass die Kfz-Versicherung in der Steuererklärung berücksichtigt wird. Machen Sie aber Ihre Steuererklärung selbst, dann sollten Sie auf keinen Fall vernachlässigen, die Kfz-Versicherung bei der Steuererklärung abzusetzen. In diesem Artikel erfahren Sie, wie Sie dabei richtig vorgehen und was es zu beachten gibt.

Haftpflichtversicherung steuerlich absetzen

Die Auto-Haftpflichtversicherung ist grundsätzlich steuerlich absetzbar, sofern Sie der Versicherungsnehmer des Fahrzeugs sind und die im Steuerjahr gezahlten Kfz-Steuerbeiträge nachweisen können.

Der Grund: Eine Kfz-Haftpflicht gilt als eine Police, die die persönlichen Lebensrisiken des Steuerzahlers abdecken. Sie tragen deswegen den Beitrag für die Kfz-Haftpflicht einfach im Bereich „sonstige Vorsorgeaufwendungen“ der Steuererklärung ein.

Teilkasko und Vollkasko steuerlich absetzen: Für Selbstständige möglich

Während Arbeitnehmer*innen lediglich die Kfz-Haftpflicht steuerlich geltend machen können, haben selbstständige Unternehmer und Freiberufler die Möglichkeit, auch eine Kaskoversicherung von der Steuer abzusetzen. Vorausgesetzt natürlich, das Auto wird beruflich genutzt – der Staat schreibt hier mindestens 50% der genutzten Zeit vor. Diese Ausgaben müssen dann in einer separaten Einnahmen-Ausgaben-Rechnung für das Finanzamt aufgelistet werden.

Der Grund für die Sonderregelung: Die berufliche Nutzung des Fahrzeugs fällt für Selbstständige in den Bereich der betrieblichen Ausgaben.

Kfz-Steuer absetzen: Sonderfall Leasing

Haben Sie ein Fahrzeug geleast, liegt die Steuerlast für die Kfz-Steuer bei Ihnen. Genau wie bei einem eigenen Fahrzeug können Sie diese also ganz oder anteilig absetzen. Auch hier gilt: Die Kfz-Haftpflicht ist vollständig absetzbar.

Übrigens: Die Leasingraten können Sie als Arbeitnehmer nicht absetzen, wohl aber als Unternehmer. Dann gelten diese als Betriebsausgaben.

Fahren Sie als Arbeitnehmer einen Dienstwagen, zahlt die Arbeitsstelle die Kfz-Steuer und kann diese auch absetzen. Ihnen entstehen hier keine Ansprüche.

Checkliste: Kfz-Versicherung in der Steuererklärung richtig absetzen

Die Kfz-Versicherung kann von jedem Versicherungsnehmer ganz oder anteilig von der Steuer abgesetzt werden. Folgendes gilt dabei:

• Arbeitnehmer, die das Auto vornehmlich privat nutzen, können die Kfz-Haftpflicht vollständig von der Steuer absetzen.
• Vollkasko und Teilkasko können Arbeitnehmer nur anteilig absetzen – maximal in der Höhe einer Kfz-Haftpflicht.
• Selbstständige und Freiberufler können auch Teilkasko- und Vollkaskoversicherungen vollständig absetzen, sofern sie das Auto beruflich nutzen. Tipp: Führen Sie ein Fahrtenbuch, um im Zweifel nachweisen zu können, wann Sie das Auto wie nutzen.
• Derjenige, der die Steuerersparnis geltend machen will, muss Versicherungsnehmer sein.
• Die Ausgaben für die Kfz-Steuer müssen als Nachweis der Steuererklärung beigelegt werden.

Wo trage ich die Versicherungskosten in der Steuererklärung ein?

Damit das Finanzamt die Ansprüche an die Steuerrückerstattung anerkennt, muss diese an der richtigen Stelle eingetragen werden.

• Arbeitnehmer tragen die Kosten für die Kfz-Haftpflicht in Zeile 50 der Anlage Vorsorgeaufwand ein.
• Selbstständige Unternehmer und Freiberufliche tragen die Kosten für die Kfz-Versicherung in der Anlage EÜR (Einnahmeüberschussrechnung) im Bereich Betriebsausgaben, Kraftfahrzeugkosten und andere Fahrtkosten in Zeile 59 ein.

Autoversicherung steuerlich absetzen: Typische Fehler vermeiden

Grundsätzlich ist das Absetzen der Kfz-Steuer bei der Steuererklärung einfach. Achten Sie trotzdem darauf, diese typischen Fehler zu vermeiden.

1. Sie versuchen die Steuer abzusetzen, sind aber nicht der Versicherungsnehmer. Oft kommt es vor, dass man die Kfz-Versicherung zwar zahlt, der Wagen aber aufgrund der Schadenfreiheitklasse über ein anderes Familienmitglied gemeldet ist. Nur dieses kann dann auch die Ausgaben für die Kfz-Versicherung geltend machen.
2. Sie versuchen eine Kaskoversicherung abzusetzen. Wir empfehlen eine Kaskoversicherung in den meisten Fällen, bei der Steuer ist diese aber für Arbeitnehmer nicht vollständig absetzbar. Sie können nur den Haftpflichtanteil geltend machen.
3. Sie vergessen aufgrund der Kfz-Haftpflicht, Ihre anderen Steuervorteile. Wenn Sie den Wagen für Fahrten zur Arbeit benutzen, können Sie diese Kosten als Werbungskosten absetzen. Vorausgesetzt der Arbeitgeber zahlt Ihnen keine Kilometerpauschale.
4. Sie können als Selbstständiger nicht nachweisen, dass Sie das Fahrzeug zumindest zu 50% beruflich nutzen. Hier hilft ein Fahrtenbuch, wenn Sie zum Beispiel zu Ihrem Co-Working Space oder zu Auftraggebern fahren.
5. Sie haben den zulässigen Höchstbetrag für den Vorsorgeaufwand überschritten. Arbeitnehmer können Beiträge für Pflichtversicherungen steuerlich absetzen. Dazu zählen zum Beispiel auch die Pflege- und Rentenversicherung. Er ist jedoch in seiner Höhe begrenzt und hängt davon ab, ob Sie verheiratet oder ledig sind.

Kfz-Versicherung von der Steuer absetzen – FAQ

• Kann ich die Kfz-Versicherung bei einem Dienstwagen absetzen?

In der Regel wird der Dienstwagen von der Arbeitsstelle gestellt, welche auch die Kosten für die Kfz-Steuer übernimmt. Als Fahrender können Sie diese Ausgaben dann also nicht geltend machen.

• Welche Rolle spielt der Nutzungsanteil (privat vs. geschäftlich)?

Der Nutzungsanteil spielt nur bei Unternehmer eine Rolle. Damit das Auto als geschäftliche Ausgabe gilt und auch eine Kaskoversicherung abgesetzt werden kann, muss das Auto zu mindestens 50% geschäftlich genutzt werden.